Субсидиарная ответственность при банкротстве юридического лица

Что представляет собой субсидиарная ответственность за юридическое лицо?

Название «субсидиарная ответственность» произошло от латинского subsidiarus («дополнительный») и в юриспруденции означает переложение материальной ответственности с одного субъекта права (банкрота) на другого (контролирующее банкрота лицо).

Правила наложения субсидиарной ответственности законодательно регламентируются положениями Главы III.2. ФЗ № 127-ФЗ, где прописаны следующие принципы:

Материальная ответственность по долгам юрлица не может быть присуждена до возбуждения дела о его банкротстве (или до исключения из ЕГРЮЛ вне банкротства).

Выявленные контролирующие лица (КДЛ), виновные в разорении предприятия, несут материальную ответственность соразмерно степени нанесенного ими ущерба, либо принимают непогашаемую часть долговых обязательств банкрота.

При наличии нескольких виновных лиц, они могут нести материальную ответственность солидарно.

Характерной особенностью российского законодательства является допустимость признания виновным контролирующим лицом граждан либо организации, которые управляли банкротом-юрлицом, но при этом формально не входили в состав его руководства.

В каких случаях привлекают к субсидиарной ответственности?

Суд вправе привлечь к субсидиарной ответственности только тех граждан или организации, которые обладают всеми признаками лица, способного контролировать коммерческие действия должника-юрлица. Согласно положениям ФЗ № 127-ФЗ, виновное в разорении КДЛ может понести подобную материальную ответственность при наличии одного из следующих обстоятельств:

При отсутствии возможности полноценного погашения долговых обязательств (статья 61.11). Если реальна перспектива полной выплаты долгов за счет имущества юрлица, то субсидиарная ответственность по данному критерию не наступает.

При нарушении необходимых сроков подачи заявления должника в арбитражный суд или при отсутствии такой подачи в принципе (статья 61.12).

За нарушение положений законодательства о банкротстве, регламентированного ФЗ № 127-ФЗ (статья 61.13).

Кроме того, по завершении конкурсного производства либо после прекращения процедуры банкротства, лица, контролирующие разорившееся предприятие, могут быть привлечены к субсидиарной ответственности с помощью отдельного судебного процесса (статья 61.19).

Кто считается контролирующим должника лицом?

Согласно статье 61.10. Главы III.2. ФЗ № 127-ФЗ, КДЛ может быть признан любой гражданин или организация, чьи возможности не менее чем за три года до банкротства юрлица позволяли управлять его действиями. Другими словами, контролирующее лицо обладало фактическим правом навязывать юрлицу обязательные для исполнения указания по заключению договоров и сделок, по определению их условий и т.д.

Возможность влияния на коммерческие действия должника-юрлица в арбитражном суде определяется благодаря следующим оценочным признакам:

Наличие официальных полномочий заключать договоры от имени должника. Факт контролирующего влияния основывается на таких документах, как нормативный правовой акт, доверенность или другое, официально задокументированное полномочие.

Возможность контроля над должником в силу занимаемой должности в управленческой структуре юрлица (финансовый директор, главбух и т.д.).

Влияние за счет родственных и свойственных отношений с руководителем организации-должника или с членами его органов управления.

Наличие стороннего влияния на действия юрлица в силу должностного положения (статья 61.10, п. 2., пп. 1). Под данный критерий теоретически могут попасть даже сотрудники контролирующих госорганов и руководители предприятий, от которых зависит деятельность должника.

Принуждение различными способами должника к действиям коммерческого характера: запугивание или подкуп руководства, монополизация рынка и создание других непреодолимых условий, обязующих к сделкам.

Приобретение определяющего влияния на членов руководства юрлица: религиозное, идеологическое, межличностное.

Извлечение выгоды от незаконных действий и недобросовестного поведения лиц, имеющих право выступать от имени должника-юрлица.

Благодаря перечисленным выше критериям, контролирующими лицами априори являются официальное руководство организации-должника, а также лица, имеющие право избирать либо назначать руководство должника, ликвидаторы и члены ликвидационной комиссии, владельцы контрольных пакетов акций обанкротившихся АО и владельцы более 50% уставного капитала разорившегося ООО. Однако суд вправе не признавать их в качестве КДЛ, если доказано, что при формально высоком статусе они по факту не имели возможности существенно влиять на деятельность должника.